La SEC toma acciones legales contra el auditor de FTX
La Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés) de Estados Unidos ha iniciado acciones legales contra una firma de contabilidad que había prestado servicios al exchange de criptomonedas FTX antes de su declaración de quiebra.
Según una declaración del 29 de septiembre, la SEC alega que Prager Metis brindó servicios de auditoría a sus clientes sin mantener la independencia necesaria, pues continuó ofreciendo servicios contables. Esta práctica está prohibida en el marco de independencia del auditor.
Para evitar conflictos de interés, las tareas de contabilidad y auditoría deben mantenerse claramente separadas. Sin embargo, la SEC afirma que estas actividades entrelazadas se extendieron durante un período de aproximadamente tres años:
“Según se alega en nuestra demanda, durante un período de casi tres años, las auditorías, revisiones y exámenes de Prager no cumplieron con estos principios fundamentales. Nuestra demanda es un recordatorio importante de que la independencia del auditor es crucial para la protección de los inversores”.
Aunque la declaración no menciona explícitamente a FTX ni a ningún otro cliente, enfatiza que supuestamente hubo “cientos” de violaciones de independencia del auditor a lo largo del período de tres años.
Además, una presentación judicial anterior señaló que el FTX Group contrató a Metis para auditar FTX US y FTX en algún momento de 2021. Posteriormente, FTX se declaró en quiebra en noviembre de 2022.
La presentación alegó que, dado que el ex CEO de FTX, Sam Bankman-Fried, anunció públicamente los resultados de auditorías anteriores de FTX, Metis debería haber reconocido que su trabajo sería utilizado por FTX para fortalecer la confianza pública.
Previamente se habían reportado preocupaciones sobre el material presentado en los informes de auditoría de FTX.
El 25 de enero, el actual CEO de FTX, John J. Ray III, dijo en un tribunal de quiebras que tenía “preocupaciones sustanciales sobre la información presentada en estos estados financieros auditados.”
Además, los senadores Elizabeth Warren y Ron Wyden expresaron preocupaciones sobre la imparcialidad de Prager Metis. Argumentaron que funcionaba como defensor de la industria de las criptomonedas.
Mientras tanto, una firma de abogados que prestó servicios a FTX ha estado bajo escrutinio en tiempos recientes.
En una presentación judicial del 21 de septiembre, los demandantes alegan que Fenwick & West debería ser considerada parcialmente responsable de la caída de FTX porque aparentemente excedió la norma en cuanto a sus servicios ofrecidos a la casa de intercambio.
Sin embargo, Fenwick & West afirma que no puede ser considerada responsable por la conducta de un cliente siempre que sus acciones se mantengan dentro de los límites de la representación del cliente.
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