Hacienda española obligará a incluir a Bitcoin en la cuestionada declaracion de bienes en el extranjero

La Agencia Tributaria de España «AeaT» anunció que las personas de ése país deberán declarar dentro del Modelo 720 referente a bienes en el extranjero, sus tenencias en criptomonedas como Bitcoin.

El aumento de vigilancia del ente encargado de la renta en el país hispano, se produce en medio del ”Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2021“, publicado por el BOE como parte de sus esfuerzos por controlar a los contribuyentes evasivos dentro del país que fingen vivr fuera de España, según información dada a conocer por el diario El Economista.

Según se puede apreciar en el documento macro del ente regulador de hacienda, la “obtención de información procedente de diversas fuentes sobre las operaciones realizadas con criptomonedas“ será de ahora en adelante una exigencia incorporada en el modelo de bienes y derechos en el exterior, popularmente conocido como Modelo 720.

Vale destacar que el Modelo 720 ha estado en estudio por la justica europea luego del dictamente del tribunal en Bruselas que cuestiona su aplicación por su excesiva multas de hasta 150 por ciento, entre otros asuntos.

La agencia también señala que está preparando una ‘obligación informativa autónoma’ sobre las criptomonedas en general, incluyendo las monedas digitales como las CBDCmonedas digitales emitidas por Banco Central-, tal es el caso del euro digital, donde España figura con su apoyo a sus pruebas y emisión.

«El auge de los mercados de activos virtuales, en particular el de criptomonedas, genera riesgos fiscales que requieren de actuaciones específicas de obtención de información que faciliten el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias derivadas de las operaciones que se realicen, así como el control de su correcta tributación», señala Hacienda según reseña El Economista.

El nuevo plan de control se considera como un aumento sistemático de vigilancia entre un segmento de la población que cada día usa más las criptomonedas que el efectivo como medio de pago, además de un seguimiento estricto en contra de los contribuyentes que se encuentran dentro y fuera del país, que evaden sus obligaciones tributarias.

Además, Hacienda prevé participar de forma más activa en este 2021 en foros internacionales y potenciar la cooperación foránea con el fin de aumentar su instrucción sobre las operaciones con criptomonedas y otros activos virtuales que les permita aplicar eficazmente su controvertido Modelo 720.

Con este nuevo marco, se espera la ”sistematización y análisis de la información obtenida, a efectos de facilitar las actuaciones de control de la correcta tributación de las operaciones realizadas y el origen de los fondos utilizados en la adquisición de las criptomonedas“, reza el documento.

El nuevo Plan Anual Tributario también señala la posibilidad de análisis de las personas “vinculadas“ a un cuidadano con el fin de buscar alguna relación que permita establecer un indicio de posible fraude patrimonial o societario.

Así el plan de Hacienda permitirá estudiar la posible correlación de flujos entre las supuestas sociedades vinculadas con una persona o grupo familiar, para detectar incoherencias patrimoniales que den con la tributación coherente a la cual debe estar sujeto un individuo en partícular.

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